91 丝袜 机科股份北交所IPO过会 中银证券立功

北京证券往复所上市委员会2022年第77次审议会议于昨日上昼召开，审议成果深刻，机科发展科技股份有限公司(简称“机科股份”)顺应刊行要求、上市要求和信息败露要求。

机科股份本次刊行的保荐机构为中银海外证券股份有限公司，保荐代表东说念主为胡悦、张玉彪。

户外品牌

机科股份所以智能运输技巧偏执高端配套装备为中枢的全体搞定决策供应商，主要面向智能制造、智能环保和聪惠医疗范畴，为客户提供以迁移机器东说念主仁和力运输装备为中枢的智能运输系统以及配套的智能装备和做事。

机科股份的控股推进为中国机械总院91 丝袜，其抓有股份5705.56万股，占股份总和的60.96%。中国机械总院的前身是机械工业部机械科学酌量院，2021年改名为中国机械科学酌量总院集团有限公司。中国机械总院为国务院国资委100%出资的企业，因此认定国务院国资委为公司的履行限制东说念主。

机科股份本次拟公开刊行股票不稀奇3120万股(不含逾额配售采选权)；公司及主承销商将左证具体刊行情况择机继承逾额配售采选权，继承逾额配售采选权刊行的股票数目不稀奇本次刊行股票数目的15%，即不稀奇468万股，包含继承逾额配售采选权刊行的股票数目在内，公司本次拟向不特定及格投资者刊行股票数目不稀奇3588万股。刊行后公众推进抓股比例不低于公司股本总和的25%。

机科股份拟召募资金4.42亿元，分辨用于智能运输装备分娩及研发基地样式(智能运输装备分娩研发基地 、智能迁移机器东说念主异构协同系统研发中心)、面向精密零部件的智能检测安装技巧及装备研发中心样式。

1.对于同行竞争。请刊行东说念主充分、准确讲明刊行东说念主与有关方是否存在换取或类似业务，是否组成同行竞争。

2.对于联接开发样式。请刊行东说念主就联接开发样式验收后绩效评价、赢得国拨资金的时刻及瞻望可赢得对价等不驯服性进行补充风险揭示。

3.对于涉诉样式。请刊行东说念主联接2021年末对与宽甸满族自治县城镇诚泰建筑工程队的征战工程施工契约的未决诉讼成果的瞻望情况，讲明2021年末未计提瞻望欠债的原因及合感性。请保荐机构、刊行东说念主讼师和陈述司帐师核查并发表见识。

审议会议建议问询的主要问题

1.对于收入阐述。左证陈述文献，(1)刊行东说念主从事的联接开发样式在客户完成验收且收到全款时阐述收入，主要由于历史时代内联接开发样式回款总和受附近审核部门审查及财政预算等不能控身分影响，刊行东说念主难以在客户完成验收时点作出合理的司帐算计并确保收入极可能不会发生要紧转回，刊行东说念主在客户完成验收时瞻望可赢得的对价存在不驯服性。(2)刊行东说念主2019年、2020年财务施展存在两次司帐破绽校正，均触及终验样式收入阐述时点。请刊行东说念主：(1)联接历史时代联接开发项筹备具体情况进一步讲明有关要紧不驯服性身分，在存在要紧不驯服性的情况下计入存货的成本是否快乐成本化要求、是否存在减值风险，有关司帐处理是否顺应企业司帐准则公法。(2)补充讲明清爽两次对终验样式收入阐述进行破绽校正的具体情形和原因，后续内控整改的具体步调偏执灵验性。请保荐机构、陈述司帐师核查并发标明确见识。

2.对于未决诉讼。左证陈述文献，施展期内刊行东说念主看成被告的诉讼、仲裁案件累计36次；其中触及EPC工程及有关征战销售案件15次。2022年6月30日，察哈尔右翼后旗东说念主民法院作出一审判决：被告机科股份支付原告宽甸满族自治县城镇诚泰建筑工程队欠付工程款14，440，482元及利息。请刊行东说念主：(1)讲明对施展期内触及的各项要紧诉讼的司帐处理，尤其是瞻望欠债计提的时刻及依据，是否顺应企业司帐准则的公法。(2)联接宽甸满族自治县城镇诚泰建筑工程队征战施工契约纠纷案的判决书、工程契约，讲明工程样式、上游单元情况，工程价款是否已阐述收入以及阐述收入的时点。(3)讲明欠付工程款的变成原因及合感性；联接最新的判决发达，讲明上述事项对刊行东说念主2022年度谋略事迹的影响。请保荐机构、陈述司帐师和刊行东说念主讼师核查并发标明确见识。

3.对于同行竞争。左证陈述文献，刊行东说念主与控股推进中国机械总院限制的北自科技、云南院等企业均从事智能制造范畴业务。请刊行东说念主：(1)讲明认定刊行东说念主与控股推进、履行限制东说念主偏执限制的其他企业不存在同行竞争谋划时，是否已审慎核查刊行东说念主控股推进、履行限制东说念主偏执限制的一都关联企业，是否简便依据有关企业的谋略范围对同行竞争作念出判断，是否仅以谋略区域、细分居品、细分市集的不同来认定不组成同行竞争。(2)用简明了了、简便明了的谈话，以便于投资者阅读相识的样式，充分、准确讲明刊行东说念主与关联方是否存在换取或类似业务；补充讲明刊行东说念主与控股推进、履行限制东说念主胜利或蜿蜒限制的企业在施展期内是否存在共同参与招投标样式、共同参与市集化竞争的情形；补充讲明按照有关各方各自的业务发展贪图，有关各方的业务将来是否可能存在肖似的可能；按照本色重于风光的原则91 丝袜，联接可能存在换取或类似业务的关联方的主交易务、主要居品或做事的具体本性、中枢技巧等，分析讲明其与刊行东说念主的各异，有关业务是否具有替代性、竞争性，是否存在利益糟蹋、是否在团结市集范围内销售，是否与刊行东说念主组成竞争，“不存在同行竞争”的论断是否准确、严谨。请保荐机构、刊行东说念主讼师对上述问题进行核查，详备讲明核查要领和核查方法，并发标明确见识。